Firma especializada en
fiscalidad, cumplimiento,
regulación financiera y
activos virtuales.

Integración y resguardo del expediente del Beneficiario Controlador conforme a los artículos 32-B Ter, Quáter y Quinquies del Código Fiscal de la Federación, y a las fichas de trámite 292/CFF y 293/CFF de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente. Obligación aplicable desde el 1 de enero de 2022 a todas las personas morales, fideicomisos y partes contratantes o integrantes de cualquier figura jurídica, incluyendo la Asociación en Participación. Identificación de las personas físicas que ejercen el control efectivo, documentación de la cadena de control y disposición permanente del expediente ante requerimiento del SAT.

Designación externa del rol de encargado de cumplimiento corporativo del cliente bajo retainer mensual. Coordinación del programa de compliance, gobierno corporativo, atención de auditorías internas y supervisión de cumplimiento normativo general no PLD.

Diseño e implementación de políticas internas, controles operativos, mapa de riesgos no financieros y matriz de responsabilidades para la operación cotidiana de la empresa. Incluye protocolo de actualización ante reformas normativas.

Programas de implementación, capacitación interna y certificación del personal del cliente en la normativa fiscal y de cumplimiento aplicable a su giro. Sesiones presenciales o remotas y documentación entregable.

Investigación legal, fiscal y de prevención de lavado de dinero sobre proveedores, socios u objetivos de adquisición previo a contratar, asociarse o invertir. Identificación de riesgos, antecedentes públicos y exposición regulatoria.

Cumplimiento de la Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares: redacción del aviso de privacidad, atención de derechos ARCO, política interna de tratamiento de datos y protocolo de respuesta ante incidentes de seguridad.

Onboarding regulatorio integral para personas que realizan actividades vulnerables conforme a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI). Incluye: alta del sujeto obligado ante SAT, manual de cumplimiento, programa de Enfoque Basado en Riesgo (EBR), plantillas de avisos mensuales y capacitación inicial al personal. Cubre las dos vertientes del Beneficiario Controlador PLD: (i) identificación del beneficiario controlador del cliente o usuario conforme al artículo 18 de la LFPIORPI y reglas de carácter general aplicables, y (ii) implementación del nuevo Capítulo IV Bis (artículo 33 Bis y siguientes), que obliga a las sociedades mercantiles que son sujetos obligados a identificar y reportar a su propio beneficiario controlador ante la Secretaría de Economía a través del portal habilitado, sujeto a la publicación de las Reglas de Carácter General respectivas.

Designación externa del encargado de cumplimiento exigido por el artículo 20 de la LFPIORPI y reglas de carácter general. Gestión integral del programa, supervisión de identificación de clientes, monitoreo de operaciones, atención a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y al SAT, bajo retainer mensual.

Preparación y presentación de Avisos de Operaciones Vulnerables, Operaciones Relevantes, Operaciones Inusuales y reportes de 24 horas conforme a los artículos 17 y 18 de la LFPIORPI y las reglas de carácter general aplicables.

Curso anual al personal del sujeto obligado conforme al artículo 20 de la LFPIORPI. Incluye material de capacitación, constancias individuales y bitácora del programa anual.

Diagnóstico técnico de los riesgos del sujeto obligado por línea de negocio, perfilamiento de clientes, segmentación por nivel de riesgo y matriz de mitigación conforme al estándar internacional del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

Verificación rutinaria de clientes contra la Lista de Personas Bloqueadas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y listas internacionales (OFAC, ONU, Unión Europea). Atención a inclusiones indebidas y solicitudes de desbloqueo ante autoridad.

Revisión anual del cumplimiento del programa PLD del sujeto obligado conforme al artículo 20 de la LFPIORPI. Incluye dictamen, recomendaciones y plan de remediación.

Respuesta especializada a oficios, solicitudes de información y requerimientos emitidos por la Unidad de Inteligencia Financiera y autoridades fiscales en materia de PLD.

Auditoría especializada de cumplimiento PLD y regulatorio del cliente o de una contraparte previa a operación de inversión, fusión, entrada de socios o transacciones relevantes.

Constitución de Sociedades Anónimas de Capital Variable, Sociedades de Responsabilidad Limitada de Capital Variable, Sociedades Anónimas Promotoras de Inversión y Sociedades por Acciones Simplificadas: redacción del acta constitutiva, protocolización ante notario, inscripción en el Registro Público de Comercio, alta en el Registro Federal de Contribuyentes y conformación de libros corporativos iniciales.

Constitución de Asociaciones Civiles, Sociedades Civiles e Instituciones de Asistencia Privada. Incluye, cuando aplique, solicitud de autorización como donataria autorizada ante el SAT conforme al artículo 79 de la Ley del ISR y mantenimiento del estatus.

Constitución y administración de fideicomisos para fines empresariales: administración, garantía, inversión y desarrollo de proyectos. Ventaja competitiva: la SOFOM del Grupo Nexium opera como fiduciaria, manteniendo el servicio integralmente en casa.

Preparación de convocatorias, redacción y protocolización de actas de asamblea, registro ante autoridades correspondientes y mantenimiento permanente de libros sociales (libro de socios/accionistas, libro de actas, libro de variaciones de capital).

Redacción de convenios entre accionistas sobre régimen de voto, transmisión de acciones, mecanismos de salida, cláusulas tag-along y drag-along, derechos preferentes y resolución de controversias entre socios.

Consultoría puntual personalizada para socios y accionistas sobre el mix óptimo legal y fiscal para retirar utilidades de su empresa: sueldo y salarios, dividendos (artículos 10 y 140 LISR), honorarios asimilados a salarios (artículo 94 LISR), anticipos a cuenta de utilidades, préstamos a socios, distribución vía CUFIN, reducción de capital y otros mecanismos previstos en la Ley del ISR y la Ley General de Sociedades Mercantiles. Entregable: dictamen escrito con análisis fiscal comparativo por escenario.

Revisión preventiva del soporte material de las operaciones del contribuyente: contratos, evidencia de prestación efectiva de servicios o entrega de bienes, papeles de trabajo y documentación complementaria. Entrega de un dictamen de materialidad y un manual de cumplimiento fiscal interno que permite al cliente blindarse ante eventuales procedimientos del SAT por presunción de operaciones inexistentes (Art. 69-B CFF) o visitas de verificación (Art. 49 Bis CFF).

Operación tributaria integral para personas morales en régimen general (Título II de la Ley del ISR): contabilidad electrónica conforme al Art. 28 CFF, conciliación contable-fiscal, pagos provisionales mensuales (Art. 14 LISR), Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT), declaración anual, papel de trabajo de pagos provisionales, estados financieros, determinación de utilidad fiscal, cálculo de CUFIN, CUCA y reparto de utilidades a trabajadores (PTU).

Operación tributaria para personas morales en el Régimen Simplificado de Confianza (Capítulo XII del Título VII de la Ley del ISR): pagos provisionales sin coeficiente de utilidad, contabilidad simplificada, validación del tope anual de ingresos de 35 millones de pesos, declaración anual, papel de trabajo y cumplimiento de los requisitos de permanencia en el régimen.

Operación tributaria completa para Persona Física con Actividad Empresarial en régimen general (Capítulo II del Título IV LISR): contabilidad electrónica, declaraciones provisionales mensuales de ISR e IVA, DIOT, declaración anual, papeles de trabajo, factura global por ventas al público en general cuando proceda (Regla 2.7.1.21 RMF) y cálculo de PTU.

Operación tributaria para Persona Física con Actividad Empresarial bajo el Régimen Simplificado de Confianza (Art. 113-E LISR): cálculo y presentación de pagos provisionales mensuales, declaración anual, validación del tope anual de ingresos de 3.5 millones de pesos, factura global por ventas al público en general cuando proceda y conservación de soportes documentales. Sin obligación de contabilidad electrónica formal conforme a la RMF.

Operación tributaria para personas físicas bajo el Régimen Simplificado de Confianza (Arts. 113-E al 113-G LISR): presentación de declaraciones provisionales mensuales, declaración anual, validación del tope anual de ingresos de 3.5 millones de pesos, constancias para clientes que requieran retención y manejo de excepciones del régimen. Cumplimiento puramente declarativo, sin contabilidad obligatoria.

Solicitud y seguimiento de devoluciones de saldo a favor de ISR e IVA, compensaciones de impuestos federales, atención a requerimientos del SAT durante el procedimiento y, en su caso, defensa preliminar del resultado.

Coordinación integral del dictamen fiscal cuando el contribuyente esté obligado por ley o ejerza la opción. Incluye selección del auditor externo certificado, preparación de la información, atención de observaciones y presentación final ante el SAT.

Avisos al Registro Federal de Contribuyentes (cambio de domicilio, suspensión, reanudación, aumento o disminución de obligaciones, apertura de establecimientos, cambio de actividad económica), actualización de obligaciones y cambios de régimen fiscal.

Asesoría integral y continua para inversionistas que operan en activos virtuales y mercados centralizados: asesoría inicial de planeación fiscal, revisión de contratos vinculados a sus proyectos de inversión, preparación de papeles de trabajo y declaración anual con tratamiento adecuado de cripto y mercados tradicionales, y estructuración legal-fiscal de las empresas o vehículos de inversión que el cliente desee armar.

Diseño legal, fiscal y regulatorio para proyectos descentralizados, exchanges, marketplaces de tokens no fungibles, protocolos DeFi y emisores de tokens. Análisis jurisdiccional y arquitectura cross-border cuando aplique.

Estructuración legal y fiscal de tokens respaldados por activos reales (inmuebles, deuda, securities, derechos económicos). Análisis del marco regulatorio nacional e internacional aplicable. Modelo de referencia: VELIUM.

Trazabilidad on-chain de operaciones, soporte documental del origen lícito de los recursos y dictamen profesional sobre operaciones cripto del cliente. Atención preventiva y reactiva ante procedimientos del SAT por discrepancia fiscal o presunción de operaciones inexistentes vinculadas a activos virtuales.

Asesoría sobre custodia segura de activos virtuales (wallets, multisig, hardware wallets), herencia digital, fideicomisos para fines de sucesión cripto y planeación patrimonial integral del inversionista en activos digitales.

Diseño del contenedor legal apropiado (LLC, foundation, asociación civil u otro) para organizaciones autónomas descentralizadas que operan transfronterizamente. Análisis fiscal y de cumplimiento por jurisdicción.

Asesoría a plataformas tecnológicas que reciben, custodian o transmiten activos virtuales bajo el régimen excepcional del artículo 30 de la Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera.

Diseño, constitución y puesta en operación regulatoria de Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Entidades No Reguladas: estructura societaria, modelo de operación, cumplimiento PLD obligatorio, registro ante CNBV y CONDUSEF y diseño del manual operativo. El Grupo Nexium opera modelo propio.

Registro de contratos de adhesión ante el Registro de Contratos de Adhesión (RECA) de la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros, atención a observaciones, vigencia y atención a quejas de usuarios.

Diagnóstico y estructuración de modelos de negocio bajo la Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera (LRITF) y sus disposiciones secundarias. Acompañamiento al cliente desde el modelo de negocio hasta la estrategia regulatoria.

Mapeo regulatorio sectorial enfocado al sector fiscal y financiero para identificar autoridades aplicables, registros obligatorios, licencias requeridas y obligaciones de reporte. Incluye matriz de cumplimiento con plazos y responsables.

Asesoría a plataformas que reciben o transmiten activos virtuales bajo el régimen excepcional del artículo 30 de la Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera.

Atención inmediata cuando el SAT restringe el Certificado de Sello Digital del contribuyente (Art. 17-H Bis del Código Fiscal de la Federación) impidiéndole emitir facturas. Aclaración, presentación del caso de aclaración, defensa preliminar y, en su caso, recurso de revocación y juicio contencioso administrativo.

Defensa especializada cuando el contribuyente es señalado como EFOS o EDOS en el procedimiento del artículo 69-B del CFF (presunción de operaciones inexistentes) o cuando enfrenta visitas domiciliarias rápidas de verificación del artículo 49 Bis del CFF. Comparecencia, ofrecimiento de pruebas de materialidad, defensa preliminar y eventual recurso y juicio.

Respuesta especializada a invitaciones a regularización, cartas invitación y requerimientos previos a actos de fiscalización formal. Estrategia de respuesta y, cuando proceda, regularización voluntaria con beneficios.

Acompañamiento del contribuyente durante el desarrollo de visitas domiciliarias y revisiones de gabinete del SAT, ofrecimiento de pruebas, defensa preliminar contra la liquidación provisional y atención al cierre del acto de fiscalización.

Recurso de revocación ante la propia autoridad, juicio contencioso administrativo ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa, amparo directo y amparo en revisión ante el Poder Judicial Federal.

Atención y defensa cuando el cliente sufre bloqueo de cuentas bancarias por inclusión en la Lista de Personas Bloqueadas (LPB) de la SHCP o por reportes de operaciones inusuales por parte de las instituciones financieras.

Procedimiento de acuerdo conclusivo ante la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente como medio alternativo de solución de controversias con el SAT antes del litigio, con beneficios en multas y términos de pago.

Defensa en los delitos previstos en el Título IV del Código Fiscal de la Federación: contrabando, defraudación fiscal, operaciones simuladas y demás conductas tipificadas. Coordinación con especialista penalista.

Modelo de cobro por destajo y por entregable. El cliente prepaga paquetes de cinco, diez o veinte revisiones de documentos con descuento por volumen. Cada revisión, opinión legal o dictamen consume un bono. Vigencia anual.

Diseño de estatutos, integración y operación del consejo de administración y comités, políticas de operación, régimen de partes relacionadas y manuales de gobierno interno.

Diseño de la estructura tenedora del grupo: holding mexicana o internacional, subholdings sectoriales, vehículos de propósito específico y eficiencia fiscal-financiera. Análisis de partes relacionadas y régimen aplicable.

Estrategia integral para grupos empresariales: estructura societaria óptima, integración fiscal-operativa, eficiencia de capital y gestión consolidada de cumplimiento entre entidades del grupo.

Asesoría a fundadores, startups y vehículos de inversión sobre la figura jurídica óptima y la formalización del negocio. Enfoque acotado a las áreas de especialización del despacho: fiscal, financiero, PLD y corporativo.

Diseño conjunto de operaciones, contratos y vehículos donde la estructura legal y la planeación fiscal se conciben de forma integrada. Servicio insignia de la filosofía boutique del despacho.

Diseño jurídico, fiscal y regulatorio para escalar operaciones a nuevas jurisdicciones, líneas de producto o segmentos de cliente bajo cumplimiento sectorial. Cruce natural con Fintech y Activos Virtuales. Cruce con Fintech y Activos Virtuales. Los 5 Servicios Estrella Servicios sobre los que se concentrará el empuje comercial en los primeros 90 días. Cubren los cuatro vectores estratégicos: ticket, recurrencia, diferenciación y urgencia. Servicio Estrella Caja Razón estratégica Beneficiario Controlador Fiscal Compliance Universo amplio: todas las PM mexicanas desde 2022. Landing y embudo listos. Multas Art. 84-M CFF hasta $2M MXN por cada BC no identificado. Set Up Inicial PLD/FT PLD / FT Onboarding integral del sujeto obligado. Incluye manual, EBR, avisos y ambas vertientes del BC PLD (cliente y propio sujeto, Cap. IV Bis). Puerta natural al Encargado PLD recurrente. Asesoría Fiscal para Inversiones en Cripto y Centralizadas Activos Virtuales Es el flujo más constante del despacho en cripto. Asesoría inicial, revisión de contratos, declaración anual y estructuración de vehículos. Defensa CSD + Materialidad (17-H Bis, 69-B y 49 Bis) Defensa Fiscal y Financiera Urgencia operativa máxima del cliente. Conversión casi inmediata vía Google Ads. Cruce natural con la Auditoría de Materialidad preventiva. ¿Cómo cobrarte de tu empresa? Fiscalidad Empresarial Servicio puntual 1-a-1. Alta demanda real entre dueños. Ticket sugerido $8K-$15K MXN. Producto natural para crear curso después. Servicios en Desarrollo Interno Servicios validados en el catálogo que requieren consolidar capacidad operativa antes de empujarlos comercialmente. Plan: capacitación interna, contratación selectiva o alianza con colaboradores externos. Vehículos Empresariales (Fideicomisos) — desarrollar metodología propia aprovechando la SOFOM del grupo. Holdings Empresariales y Planeación Corporativa de Grupo (Estrategia Empresarial). Asambleas, Libros y Compliance Registral en operación recurrente (Estructuras). Convenios entre Socios y Pactos Parasociales (Estructuras). Gobierno Corporativo (Estrategia Empresarial) — incluyendo aplicación interna a Grupo Nexium. Acuerdos Conclusivos ante PRODECON (Defensa) — explorable con colaborador especializado. Defensa en Procedimientos Penales Fiscales (Defensa) — explorable con colaborador penalista. Cumplimiento CNBV, CNSF y CONDUSEF (Fintech) — explorables con colegas especialistas. Servicios para una segunda etapa Reestructuras Societarias (fusiones, escisiones, transformaciones). Compraventa de Empresas (Share Deal / Asset Deal). Disolución y Liquidación de Sociedades. Autorizaciones complejas ante CNBV (casas de bolsa, sandbox). IFPE y Crowdfunding bajo Ley Fintech. Cumplimiento COFEPRIS, IFT y otras autoridades sectoriales fuera del eje. NEXIUM CONSULTORES S.C. Firma especializada en fiscalidad, cumplimiento, regulación financiera y activos virtuales.